Andorre est une destination d'investissement attrayante grâce à sa faible fiscalité, son excellente qualité de vie et sa situation stratégique incomparable. Cependant, pour appréhender toutes les spécificités de la fiscalité andorrane, il est essentiel de se renseigner. C'est pourquoi MCA Assessors vous présente en détail les informations les plus pertinentes concernant la fiscalité et la taxe foncière en Andorre .
Comment fonctionne la fiscalité en Andorre ?
Andorre se distingue par son système fiscal internationalement reconnu, qui offre des avantages tant aux particuliers qu'aux entreprises résidentes. Le pays applique des impôts directs et indirects, et l'un des points forts de son administration réside dans la mise en œuvre de mesures telles que la numérisation des déclarations, afin de moderniser et de simplifier les procédures fiscales.
Cependant, bien qu'Andorre ait mis en place des améliorations bureaucratiques , chez MCA Assessors, nous vous aidons à déléguer toute la gestion fiscale à notre équipe de professionnels et ainsi éviter les tracas.
Impôt foncier en Andorre
La réglementation fiscale andorrane en matière immobilière prévoit plusieurs aspects que les propriétaires et les investisseurs potentiels doivent prendre en compte. Nous les détaillerons ci-dessous.
ITP : taxe sur les transferts de propriété
En Andorre, la taxe de mutation immobilière (TMI) est perçue lors du transfert, de la constitution et de la cession de droits réels sur un bien immobilier. Cette taxe est obligatoire pour toute personne acquérant un bien immobilier et en transférant les droits. Son taux est de 4 %, réparti entre 1 % (revenu à l'État) et 3 % (perçus par la commune), calculé sur la valeur réelle du bien immobilier concerné.
Taxe sur les logements vacants
Cette taxe vise à réguler le marché locatif en Andorre . Les propriétaires sont tenus de la payer si leur bien reste inoccupé sans justification pendant deux ans. Des exemptions s'appliquent aux biens utilisés comme résidence secondaire, à des fins commerciales ou inoccupés pour raisons de santé.
plus-values
En Andorre, l'impôt sur les plus-values immobilières s'applique aux cessions de biens immobiliers. Le taux d'imposition varie entre 1 % et 15 % et se calcule en prenant la différence positive entre la valeur réelle du bien cédé et son prix d'acquisition. Ce taux fluctue en fonction de la durée de détention du bien. Ainsi, il est de 15 % en cas de cession la première année, de 13 % la deuxième année, de 10 % la troisième année, puis diminue progressivement jusqu'à 1 % par an à partir de la troisième année.
Comment fonctionne la fiscalité de l'IRPF ?
L' imposition des revenus personnels en Andorre est régie par l'impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF) , un impôt direct prélevé sur le revenu des résidents fiscaux.
Cet impôt s'applique à diverses sources de revenus, telles que les activités économiques , les placements, les contrats de location et les pensions. De plus, son application est progressive : jusqu'à 24 000 euros, l'impôt est de 0 % ; entre 24 000 et 40 000 euros, il est de 5 % ; et à partir de 40 000 euros, il est de 10 %.
Qu’en est-il de l’imposition des sociétés ?
La fiscalité des entreprises en Andorre se distingue par sa compétitivité par rapport aux pays voisins, offrant ainsi une option intéressante pour la création d'entreprises. Elle est régie par la loi andorrane sur l'impôt sur les sociétés , qui fixe un taux général n'excédant pas 10 % des bénéfices réalisés.
Cette taxe s'applique uniformément à toutes les entreprises, quels que soient leur statut juridique, leur taille ou leur secteur d'activité. C'est ce qui fait d'Andorre un environnement fiscal favorable aux investissements des entreprises.
Quels sont les impôts locaux en Andorre ?
En Andorre, outre les impôts nationaux, il existe des taxes locales gérées par chaque paroisse, qui influent sur la charge fiscale spécifique de chaque paroisse. Ces taxes comprennent la taxe de résidence principale, la taxe d' assainissement et d'éclairage public , la taxe sur les activités commerciales, l'impôt sur le revenu des locataires et la taxe foncière.
En conclusion, Andorre représente une destination d'investissement attractive, grâce à une fiscalité avantageuse, une qualité de vie exceptionnelle et une situation géographique stratégique. De plus, son système fiscal internationalement reconnu est avantageux tant pour les particuliers que pour les entreprises résidentes, et la taxe foncière andorrane est soumise à des réglementations spécifiques concernant les ITP (Integrated Tax Practices), les logements vacants et les plus-values immobilières. Chez MCA Assessors, nous vous proposons un accompagnement personnalisé pour vous permettre de déléguer les démarches administratives et d'éviter tout souci.
