Andorra es un destino de inversión atractivo con una baja carga fiscal, una excelente calidad de vida y una ubicación estratégica inmejorable. Sin embargo, al analizar las particularidades de la tributación andorrana, es importante contar con una guía. Por eso, en MCA Assessors le mostramos en detalle la información más relevante sobre impuestos y tasas inmobiliarias en Andorra .
¿Cómo funciona el sistema fiscal en Andorra?
Andorra se distingue por contar con un sistema tributario reconocido internacionalmente, que ofrece beneficios tanto a particulares como a empresas residentes. Andorra aplica impuestos directos e indirectos, y uno de los puntos clave de su administración es la implementación de medidas como la digitalización de las declaraciones, con el fin de modernizar y agilizar el proceso tributario.
Sin embargo, aunque Andorra ha implementado mejoras burocráticas , en MCA Assessors le ayudamos a delegar toda la gestión fiscal a nuestro equipo de profesionales y así evitar complicaciones.
Impuesto sobre la propiedad en Andorra
La normativa fiscal andorrana en materia inmobiliaria contempla diversos aspectos que los propietarios e inversores potenciales deben tener en cuenta. A continuación, explicaremos cada uno de ellos.
ITP: impuesto sobre la transferencia de propiedades
El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) en Andorra grava la transmisión, constitución y cesión de derechos reales sobre bienes inmuebles. Este impuesto es obligatorio para quienes adquieren propiedades y transmiten derechos sobre ellas. El tipo impositivo es del 4%, distribuido entre el 1% (que se destina al Estado) y el 3% (que recauda el municipio), calculado sobre el valor real del inmueble correspondiente.
Impuesto sobre viviendas vacías
Este impuesto tiene como objetivo regular el mercado de alquileres en Andorra . Los propietarios están obligados a pagarlo si su propiedad permanece desocupada sin justificación durante un período de dos años. Quedan exentas las propiedades utilizadas como segunda residencia familiar, con fines comerciales o desocupadas por motivos de salud.
Ganancias sobre el capital
En Andorra, el impuesto sobre las ganancias de capital se aplica a la transmisión de bienes inmuebles. La base imponible varía entre el 1 % y el 15 % y se calcula tomando la diferencia positiva entre el valor real del inmueble transmitido y su valor de adquisición. Este porcentaje fluctúa según el tiempo que el propietario haya conservado el inmueble. Así, es del 15 % si se vende en el primer año, del 13 % en el segundo, del 10 % en el tercero y disminuye hasta el 1 % anual a partir del tercer año.
¿Cómo se gestiona la tributación del IRPF?
La tributación de la renta personal en Andorra se rige por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) , un impuesto directo que grava la renta de los residentes fiscales.
Este impuesto grava diversas fuentes de ingresos, como actividades económicas , inversiones, arrendamientos y pensiones. Además, los tramos impositivos son progresivos: hasta 24.000 euros, el impuesto es del 0 %; entre 24.000 y 40.000 euros, se aplica el 5 %; y a partir de 40.000 euros, el impuesto es del 10 %.
¿Y qué hay de los impuestos a las empresas?
La tributación de sociedades en Andorra destaca por su competitividad en comparación con otros países vecinos, lo que la convierte en una opción atractiva para la creación de empresas. Está regulada por la ley andorrana del impuesto de sociedades , que establece un tipo general que no supera el 10% sobre los beneficios generados.
Este impuesto se aplica de forma uniforme a todas las empresas, independientemente de su forma jurídica, tamaño o sector de actividad. Esto es lo que consolida a Andorra como un entorno fiscal favorable para la inversión empresarial.
¿Cuáles son los impuestos locales en Andorra?
En Andorra, además de los impuestos nacionales, existen impuestos locales gestionados por cada parroquia, que influyen en la carga tributaria específica de cada una. Estos incluyen el impuesto sobre la residencia permanente, el impuesto sobre higiene y alumbrado público , el impuesto sobre actividades comerciales, el impuesto sobre la renta de los arrendatarios y el impuesto sobre bienes inmuebles construidos.
En conclusión, Andorra representa un atractivo destino de inversión, respaldado por una baja carga fiscal, una excelente calidad de vida y una ubicación estratégica. Además, su sistema tributario, reconocido internacionalmente, beneficia tanto a particulares como a empresas residentes, y el impuesto sobre bienes inmuebles en Andorra cuenta con regulaciones específicas para el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (ITP), viviendas vacías y plusvalías. En MCA Assessors le ofrecemos asesoramiento especializado para que pueda delegar los trámites burocráticos y evitar preocupaciones.
