Andorre possède l'un des systèmes fiscaux les plus avantageux d'Europe. Pourtant, son fonctionnement reste parfois méconnu. Vous trouverez ci-dessous un tableau comparatif des systèmes fiscaux andorran et espagnol, pour une meilleure compréhension.
Fiscalité en Andorre et en Espagne : tout ce que vous devez savoir
Dans cette comparaison fiscale entre Andorre et l'Espagne , nous évaluons les principales différences dans trois domaines fiscaux : l'IRPF, l'IS et l'IGI/TVA. Les spécificités de ces domaines sont cruciales pour déterminer la résidence fiscale et sont expliquées ci-dessous.
Impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF)
Le paysage fiscal andorran comparé à l'Espagne , notamment en ce qui concerne l'impôt sur le revenu des personnes physiques, se distingue par des taux d'imposition considérablement plus bas en Andorre qu'en Espagne.
Les taux andorrans varient de 0 % à 10 %, ce qui est particulièrement intéressant pour les particuliers cherchant à optimiser leur revenu net.
En revanche, l'Espagne applique un système d'imposition progressif sur le revenu des personnes physiques , avec des taux allant de 19 % à plus de 47 %. De plus, la charge fiscale peut varier selon la communauté autonome de résidence, en raison de taxes supplémentaires. Vous trouverez ci-dessous la liste de ces taxes afin de pouvoir effectuer votre propre comparaison.
L’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF) en Andorre est structuré en trois tranches :
● Revenus jusqu'à 24 000 € par an . Ils sont exonérés, ce qui signifie que les personnes dont les revenus sont égaux ou inférieurs à ce montant ne paieront pas d'impôt sur le revenu.
● Revenus compris entre 24 000 € et 40 000 € . Un taux de 5 % est appliqué.
● Bénéfices à partir de 40 000 € . Soumis à un taux d’imposition de 10 %.
En Espagne, l'impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF) est structuré en tranches de revenus comme suit :
● Revenus jusqu'à 12 450 € par an . Soumis à un taux d'imposition de 19 %.
● Revenus compris entre 12 450 € et 20 200 € par an . Soumis à un taux de 24 %.
● Revenus compris entre 20 200 € et 35 200 € par an . Soumis à un taux de 30 %.
● Revenus compris entre 35 200 € et 60 000 € par an . Soumis à un taux de 37 %.
● Revenus à partir de 60 000 € par an . Soumis à un taux de 45 %.
Impôt sur les sociétés (IS)
Dans le cadre de l'impôt sur les sociétés (IS), Andorre applique un taux forfaitaire compétitif de 10 % . Cette caractéristique peut s'avérer particulièrement intéressante pour les entreprises cherchant à minimiser leur charge fiscale.
En revanche, l'Espagne maintient un taux constant de 25 % pour l'impôt sur les sociétés, quel que soit le revenu de l'entreprise, ce qui peut avoir un impact significatif sur les décisions stratégiques des entreprises.
Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) et impôt indirect général (IIG)
L'un des aspects les plus marquants de la fiscalité en Andorre par rapport à l'Espagne réside dans la comparaison entre la TVA et l'IGI .
L'IGI en Andorre, similaire à la TVA en Espagne, a un taux général de 4,5 % , avec un taux super-réduit de 0 % et un taux réduit de 1 %.
En revanche, la TVA espagnole est généralement de 21 %, avec un taux réduit de 10 % et un taux super-réduit de 4 %. Il convient de souligner que le taux de l'IGI andorran est le plus bas d'Europe, ce qui constitue une différence notable avec les taux espagnols.
Travail indépendant en Andorre ou en Espagne : quelle est la meilleure option ?
Être indépendant peut parfois être source de stress et de difficultés financières. En Andorre, la cotisation d'indépendant est calculée en fonction de plusieurs facteurs. Elle est notamment liée aux revenus générés, avec un montant minimum de 502,63 € par mois .
Il convient également de noter que le salaire moyen en Andorre est de 2 284,67 € par mois , l’impôt n’est donc pas prélevé de la même manière que dans d’autres pays.
En Espagne, la cotisation minimale est de 80 € pour toute personne percevant un revenu inférieur à 600 € par mois. Au-delà de ce montant, la cotisation augmente progressivement jusqu'à 500 €.
Quels sont les avantages de payer ses impôts en Andorre plutôt qu'en Espagne ?
Andorre se distingue par son régime fiscal très avantageux , avec des taux d'imposition faibles, comme l'impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF), qui varie de 0 % à 10 %. De plus, le pays a conclu des conventions de double imposition et les entreprises bénéficient d'un taux d'imposition forfaitaire compétitif de 10 % ainsi que d'une exonération d'impôt sur les dividendes.
En revanche, l'Espagne offre une bonne qualité de vie grâce à des services publics très performants, des infrastructures développées, une grande diversité culturelle et un vaste marché du travail.
Comme vous pouvez le constater, ces deux destinations présentent des atouts différents. Andorre séduit par son système fiscal avantageux, tandis que l'Espagne se distingue par sa qualité de vie.
Il convient toutefois de noter qu'Andorre, avec un salaire moyen de 2 284,67 € par mois, bénéficie d'une excellente qualité de vie . Ceci s'explique par le dynamisme de son économie, qui lui permet d'accéder à une large gamme de services de qualité.
En conclusion, la comparaison des fiscalités andorrane et espagnole révèle des différences importantes. Andorre se distingue par son système fiscal avantageux, avec des taux bas, comme l'impôt sur le revenu des personnes physiques (de 0 % à 10 %) et un taux d'imposition des sociétés compétitif de 10 %. L'Espagne offre une bonne qualité de vie et des services publics performants. Chez MCA Assessors, notre équipe de conseillers experts vous accompagne pour faire le choix le plus adapté à votre situation.
