L'une des nombreuses raisons qui poussent certaines personnes à s'installer en Andorre est liée à la fiscalité . Quel est le régime fiscal en Andorre ? Est-il vrai que les impôts sont moins élevés dans la Principauté ?
Fiscalité en Andorre : Comment payer ses impôts dans la Principauté ?
Il faut d'abord savoir qu'Andorre est réputée pour ses faibles taux d'imposition . Parmi les plus importants, citons l' IRPF , l' IGI (équivalent de la TVA) et l' impôt sur les sociétés . Ces trois taxes sont nettement inférieures à celles pratiquées en Espagne et dans d'autres pays européens. C'est pourquoi la Principauté attire de nombreux professionnels , notamment espagnols.
Saviez-vous que certains impôts espagnols n'existent pas en Andorre ? Par exemple, l' impôt sur la fortune , ainsi que les droits de succession et de donation, n'y sont pas appliqués. Quelles sont les conditions pour bénéficier d'avantages fiscaux en Andorre ? Pour être imposable en Andorre, il faut y être résident fiscal , ce qui est possible sous certaines conditions.
L'un des critères à remplir est de résider dans la Principauté plus de 183 jours par an (résidence habituelle), mais il est également possible de commencer à payer des impôts en Andorre si vous avez des liens familiaux (conjoint ou personnes à charge) dans la Principauté ; De plus, si un noyau économique est établi en Andorre, il est également possible de bénéficier des taux d'imposition andorrans.
Comment fonctionne le système fiscal en Andorre ?
Le système fiscal andorran attire de nombreux professionnels du divertissement en ligne et des secteurs liés à Internet. Le nombre d'expatriés espagnols en Andorre augmente chaque jour et, selon le Bureau d'information diplomatique du ministère des Affaires étrangères, de l'Union européenne et de la Coopération espagnole, 20 015 citoyens espagnols résident dans cette petite principauté.
Andorre est un État développé qui a besoin d'un budget conséquent pour être considéré comme un État-providence. Pour cela, il est nécessaire d'instaurer certains impôts . Quels sont donc ces impôts en Andorre ?
Impôt indirect général
Il s'agit de l'IGI (Impost Général Indirect), équivalent de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) . Son objectif est de taxer la consommation de biens et de services. En Andorre, les taux de l'IGI varient .
- Généralités : 4,5 %, ce qui est bien inférieur aux 21 % pratiqués en Espagne.
- Réduction : 1 %, applicable notamment aux aliments destinés à la consommation humaine et animale.
- Super-réduit : 0 % et s'applique, entre autres, aux soins hospitaliers ou de santé publique, mais aussi aux services éducatifs et sportifs et même aux transferts de propriété ou aux achats de logements de première instance, entre autres.
- Taxe spéciale : 2,5 %. Cette taxe s'applique au transport de personnes, aux services culturels, aux bibliothèques, aux archives et même aux visites de musées, de foires, de galeries, etc.
- Augmentation de 9,5 % et est destinée aux services financiers et bancaires.
Impuesto de Sociedades
L' impôt sur les sociétés (IS) est chargé d'imposer les bénéfices réalisés par une entreprise. Le taux maximal est de 10 % , ce qui explique pourquoi Andorre devient une destination privilégiée pour les PME et les multinationales : son taux d'IS est parmi les plus bas du continent.
Les résidents andorrans sont exonérés d'impôt sur les dividendes et les participations aux bénéfices. Un acompte provisionnel d'impôt sur les sociétés (IS) est versé en septembre. Ce versement correspond à la moitié du taux d'imposition total de l'année précédente. Par exemple, si le taux est de 5 %, vous ne payez que 2,5 % en septembre. Le solde est établi en juillet , après déduction de l' acompte versé en septembre .
Fiscalité en Andorre : IRPF
L' IRPF ( Impôt sur le Revenu des Personnes Personnelles) est l'impôt sur les revenus du travail. Ce taux s'applique aux résidents fiscaux de la Principauté dont les revenus dépassent 24 000 euros . Il concerne non seulement les revenus du travail, mais aussi les revenus patrimoniaux et les activités commerciales.
L’impôt andorran sur le revenu des personnes physiques doit être réglé entre le 1er avril et le 30 septembre de l’année fiscale suivant la période déclarée. Cet impôt, entré en vigueur en 2015, est divisé en trois tranches progressives :
- Les personnes dont le revenu est inférieur à 24 000 euros sont exonérées d’impôt sur le revenu.
- Revenus compris entre 24 000 et 40 000 euros . Ils paient 5 % d’impôt sur le revenu des personnes physiques.
- À partir de 40 000 euros , 10 % d'impôt sur le revenu des personnes physiques sont prélevés.
Autres taxes en Andorre
Le système fiscal andorran prévoit différents types d'impôts. Les impôts directs sont prélevés sur les revenus ou la détention de biens ; les impôts indirects, quant à eux, sont directement liés à la consommation. Parmi les impôts directs de la Principauté figurent :
- À propos des revenus des non-résidents (IRNR) .
- Taxes sur les activités de jeu .
- Gains provenant de la vente de biens immobiliers.
Les impôts indirects en Andorre sont les suivants :
- L' IGI (TVA andorrane).
- Taxes sur les services d'assurance .
Outre les impôts en Andorre, qui peuvent être directs et indirects, il convient également de souligner les obligations fiscales paroissiales . On trouve notamment le focilloc , un impôt que tous les résidents andorrans âgés de 18 à 65 ans doivent payer.
