Si vous dirigez une entreprise en Principauté, il est essentiel de comprendre les procédures fiscales en Andorre pour opérer en toute sécurité juridique et profiter de l'environnement fiscal favorable du pays.
En 2026, Andorre disposait d'un modèle fiscal attractif, avec des taux d'imposition bas et des procédures administratives accessibles . De plus, plusieurs démarches pouvaient déjà être effectuées en ligne via le portail officiel de l' administration fiscale andorrane (Tributs) .
Cet article, basé sur des sources officielles, explique quelles taxes s'appliquent, comment les déclarer et quels outils numériques sont mis à la disposition des entreprises et des professionnels indépendants.
Comprendre les procédures fiscales en Andorre
Taxes applicables
Le système fiscal andorran est régi par des lois spécifiques qui établissent des impôts directs et indirects. Les principaux impôts sont :
- Impôt sur les sociétés (IS) (Loi 95/2010) : prélevé à un taux général de 10 % sur les bénéfices de l'entreprise.
- Impôt général indirect (IGI) (Loi 5/2014) : équivalent à la TVA , avec un taux général de 4,5 % .
- Impôt sur le revenu des non-résidents (IRNR) : applicable aux personnes physiques ou morales étrangères dont les revenus proviennent d’ Andorre .
- Impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF) : s'applique aux personnes physiques résidentes, avec un taux maximal de 10 %.
Il n'existe pas d'impôts sur la fortune, les héritages ou les donations .
Options de déclaration de revenus électroniques disponibles
De nombreuses démarches fiscales peuvent désormais être effectuées en ligne. Tributs donne accès à sa plateforme sur www.impostos.ad, où vous pouvez :
- Le fichier IGI renvoie
- Déposer les déclarations d'impôt sur les sociétés
- Demander des certificats fiscaux
- Consultez les dates limites fiscales et l'état de vos paiements.
Déclaration en ligne de l'IGI
Le dépôt des déclarations IGI est obligatoire via la plateforme en ligne de l'ATC . Les entreprises doivent déposer leurs déclarations mensuellement ou trimestriellement, selon leur chiffre d'affaires.
Étapes de base :
- Rendez-vous sur www.impostos.ad
- Identifiez-vous à l'aide d'un certificat numérique valide
- Soumettez le formulaire approprié
- Payez en ligne ou par l'intermédiaire d'une banque agréée.
Déclaration numérique de l'impôt sur les sociétés
La déclaration d'impôt sur les sociétés est également déposée par voie électronique. Les déclarations sont généralement soumises entre juillet et septembre , selon la date de clôture de l'exercice fiscal.
Éléments requis :
- certificat numérique
- Logiciel de comptabilité compatible
- Signature électronique pour valider la soumission
Accès et utilisation du portail impostos.ad
Le portail officiel vous permet de :
- Accédez aux formulaires fiscaux
- Déclarez et payez en ligne
- Consultez le calendrier fiscal
- Téléchargez la réglementation et les directives en vigueur
L’authentification s’effectue via l’identité numérique andorrane ou des certificats autorisés . Toutes les entreprises et tous les travailleurs indépendants doivent s’inscrire pour utiliser le service.
Principaux avantages fiscaux du système andorran
Le cadre fiscal andorran figure parmi les plus compétitifs d'Europe pour plusieurs raisons :
- L'impôt sur les sociétés est plafonné à 10 %, avec des déductions pour les nouvelles activités ou le réinvestissement.
- L'IGI à 4,5 % , bien inférieur à la TVA dans les pays voisins
- Pas d'impôts sur la fortune, les successions ou les donations.
- Conventions de double imposition en vigueur avec l'Espagne, la France, le Portugal, le Luxembourg et d'autres pays.
Cela fait d'Andorre un choix stratégique pour les entreprises numériques, les structures d'investissement et les entrepreneurs internationaux .
En 2026, les procédures fiscales en Andorre offrent un équilibre entre efficacité administrative et simplicité juridique. Pour garantir la conformité :
- Inscrivez-vous sur la plateforme électronique de l'ATC
- Utilisez un certificat numérique valide
- Suivez le calendrier fiscal officiel
- Assurez-vous d'une facturation électronique correcte si vous concluez des contrats avec des entités publiques.
Si vous avez besoin d'aide, les évaluateurs de MCA peuvent vous accompagner dans toutes les procédures fiscales en Andorre , vous éviter les erreurs et optimiser légalement votre situation fiscale dans le cadre fiscal du pays.
