Choisir le pays le plus avantageux fiscalement peut avoir un impact majeur sur vos finances. Cet article compare la fiscalité en Andorre , à Dubaï, en Suisse et au Portugal, quatre destinations prisées des expatriés pour leur fiscalité avantageuse .
Nous vous expliquerons le fonctionnement du système fiscal de chaque pays en 2026 et mettrons en lumière les principaux avantages fiscaux pour les expatriés . Ce guide vous permettra de prendre une décision éclairée.
Pourquoi comparer les systèmes fiscaux en 2026 ?
Les normes internationales de transparence transforment la manière dont les pays attirent les capitaux étrangers. Les destinations à faible imposition doivent désormais conjuguer efficacité fiscale, sécurité juridique et stabilité économique.
Choisir le bon pays peut contribuer à protéger votre patrimoine, à soutenir la croissance de votre entreprise et à garantir une tranquillité d'esprit financière à long terme.
Impôts en Andorre en 2026
système fiscal
La fiscalité andorrane est parmi les plus compétitives d'Europe. Le système est simple, avec des taux faibles et progressifs.
Principaux tarifs :
- Impôt sur les sociétés : 2 % – 10 %
- Impôt sur le revenu des personnes physiques : 0 % jusqu’à 24 000 €, 5 % jusqu’à 40 000 €, 10 % au-delà.
- Impôt sur la fortune : aucun
- TVA (IGI) : 4,5 %
Autres avantages
- Pas d'impôt sur les dividendes étrangers
- Pas de droits de succession ni de donation
- Résidence disponible avec une faible charge fiscale
Profil idéal
Entrepreneurs numériques, travailleurs indépendants et investisseurs à la recherche d'un cadre de vie sûr, efficace et de haute qualité.
Fiscalité à Dubaï (Émirats arabes unis)
système fiscal
Dubaï est depuis longtemps réputée pour ses avantages fiscaux destinés aux expatriés . Jusqu'à récemment, elle n'appliquait aucun impôt sur les sociétés.
Principaux changements depuis 2023 :
- Impôt sur les sociétés : 9 % pour les bénéfices supérieurs à 375 000 AED (environ 95 000 €)
- Impôt sur le revenu des personnes physiques : 0 %
- TVA : 5 %
- Pas d'impôt sur la fortune, les successions ou les dividendes.
Remarques importantes
- La résidence exige une présence physique réelle et une substance économique
- Favorable aux entreprises, mais sujet à des changements réglementaires.
Profil idéal
Entrepreneurs à hauts revenus et expatriés recherchant une absence d'impôt sur le revenu personnel et la liberté d'entreprendre à l'international.
Les impôts en Suisse
système fiscal
La Suisse offre un niveau de vie élevé et un système fiscal fédéral complexe. La fiscalité varie considérablement d'un canton à l'autre.
Moyennes approximatives :
- Impôt sur les sociétés : 12 % – 18 %
- Impôt sur le revenu des particuliers : 10 % à 40 % (variation cantonale)
- Impôt sur la fortune : jusqu'à 1 %
- TVA : 7,7 %
Avantages
- Des conventions fiscales internationales solides
- Imposition forfaitaire disponible pour les personnes fortunées
- stabilité politique et financière
Inconvénients
- Coût de la vie élevé
- Complexité et variation de la fiscalité selon les régions
Profil idéal
Investisseurs fortunés et chefs d'entreprise internationaux en quête de réputation, de stabilité bancaire et d'accords flexibles.
Fiscalité au Portugal (régime NHR)
système fiscal
Le Portugal a attiré des milliers d'expatriés grâce à son régime de résident non habituel (RNH). Cependant, ce programme a évolué.
NHR jusqu'en 2023 (désormais supprimé) :
- Exonération de 10 ans sur les revenus étrangers
- Taux forfaitaire de 20 % sur certaines professions
En 2026 :
- Le NHR a été remplacé par un régime moins favorable.
- Impôt sur le revenu des personnes physiques : jusqu'à 48 %
- TVA : 23 %
- Des droits de succession s'appliquent dans certains cas
Considérations
- Convient toujours aux retraités ou aux expatriés à revenus moyens.
- Moins compétitif pour les hauts revenus
Profil idéal
Les ressortissants de l'UE disposant de revenus moyens recherchent des avantages liés à leur mode de vie plutôt qu'une optimisation fiscale maximale.
Comparaison finale : où est-il préférable de payer ses impôts ?
Voici un bref comparatif fiscal entre les quatre pays :
| Pays | Impôt sur le revenu des particuliers | Impôt sur les sociétés | T.V.A. | Impôt sur la fortune / les successions | Coût de la vie |
| Andorre | 0 % – 10 % | 2 % – 10 % | 4,5% | Aucun | Haut |
| Dubaï | 0% | 9% | 5% | Aucun | Moyen à élevé |
| Suisse | 10 % – 40 % (cantonal) | 12 % – 18 % | 7,7% | Oui (varie selon le canton) | Très élevé |
| Portugal | Jusqu'à 48% | Jusqu'à 31,5% | 23% | Oui | Moyen |
Pour optimiser votre fiscalité en 2026, il est essentiel d'évaluer chaque pays de manière stratégique. La fiscalité andorrane offre une combinaison unique : faible pression fiscale, sécurité juridique et excellent niveau de vie.
Dubaï reste une destination attrayante grâce à son absence d'impôt sur le revenu des personnes physiques. La Suisse est idéale pour le prestige et la sécurité financière, mais sa fiscalité est plus élevée. Le Portugal, bien qu'attrayant pour son style de vie, ne se distingue plus par son efficacité fiscale.
Chez MCA Assessors , nous vous aidons à déterminer la destination qui correspond le mieux à votre profil. Si vous envisagez une imposition en Andorre , notre équipe vous accompagnera à chaque étape de votre installation.
Contactez-nous dès aujourd'hui et recevez des conseils personnalisés sur la façon d'optimiser votre situation fiscale en 2026.
