Una de las muchas razones por las que algunas personas consideran mudarse a Andorra está relacionada con los impuestos . ¿Cómo son los impuestos en Andorra ? ¿Es cierto que se pagan menos impuestos en el Principado?
Impuestos en Andorra: ¿Cómo pagar impuestos en el Principado?
Lo primero que debes saber es que Andorra es muy conocida por sus bajos tipos impositivos . Los principales son el IRPF , el IGI (equivalente al IVA) y el Impuesto de Sociedades . Estos tres impuestos son considerablemente más bajos que los de España y otros países europeos. Por eso, el Principado atrae a muchos profesionales , sobre todo españoles.
¿Sabías que algunos impuestos españoles no existen en Andorra? Por ejemplo, el Impuesto sobre el Patrimonio , así como el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, no existen en el Principado. ¿Y qué se necesita para obtener ventajas fiscales en Andorra? Para pagar impuestos en el Principado es necesario tener residencia fiscal en Andorra , la cual se puede obtener cumpliendo ciertos requisitos.
Uno de los requisitos es residir en el Principado más de 183 días al año (residencia habitual), pero también es posible empezar a pagar impuestos en Andorra si se tienen vínculos familiares (cónyuge o personas a cargo) en el Principado; además, si se establece un núcleo económico en Andorra, también es posible beneficiarse de los tipos impositivos andorranos.
¿Cómo es el sistema tributario en Andorra?
El sistema fiscal andorrano atrae a muchos profesionales cuya principal ocupación es el entretenimiento online , así como a aquellos relacionados con internet. El número de españoles residentes en Andorra crece día a día y, según la Oficina de Información Diplomática del Ministerio de Asuntos Exteriores, Unión Europea y Cooperación Española, hay 20.015 ciudadanos españoles residiendo en el pequeño principado.
Andorra es un Estado desarrollado que requiere un presupuesto elevado para ser considerado un Estado de bienestar. Para ello, es necesario que existan ciertos impuestos . ¿Y cuáles son los impuestos en Andorra?
Impuesto general indirecto
Se conoce como IGI (Impuesto General Indirecto) y es el equivalente al Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) , también conocido como VAT en otros países. El objetivo del IGI es gravar el consumo de bienes y servicios. En Andorra, el IGI tiene diferentes tipos impositivos :
- General : 4,5%, cifra muy inferior al 21% que se paga en España.
- Reducido : 1%, aplicable a alimentos para consumo humano y animal, entre otros.
- Súper reducido : 0% y se aplica, entre otros, a la atención hospitalaria o sanitaria pública, pero también a los servicios educativos y deportivos e incluso a las transferencias de propiedades o a las compras de viviendas de primera mano, entre otros.
- Especial : 2,5%. Este impuesto se aplica al transporte de personas, servicios culturales, bibliotecas, archivos e incluso visitas a museos, ferias, galerías, etc.
- Incrementó un 9,5% y está destinado a servicios financieros y bancarios.
Impuesto de Sociedades
El Impuesto sobre Sociedades (IS) se encarga de gravar los beneficios obtenidos por una empresa. El tipo impositivo máximo es del 10% , razón por la cual Andorra se está convirtiendo en el destino preferido de las pymes y las multinacionales : cuenta con uno de los tipos de IS más bajos de todo el continente.
Los residentes de Andorra están exentos del pago de impuestos sobre dividendos y participación en beneficios. En septiembre se realiza un pago anticipado del Impuesto sobre Sociedades (IS). Para ello, se calcula la mitad del porcentaje total del Impuesto sobre Sociedades correspondiente al año anterior. Por ejemplo, si le corresponde pagar el 5%, en septiembre abonará el 2,5%. La liquidación final se efectúa en julio , de la cual se deduce el porcentaje pagado en septiembre .
Impuestos en Andorra: IRPF
El IRPF es el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y se encarga de gravar las rentas derivadas del trabajo. Este tipo impositivo se aplica a los residentes fiscales del Principado con ingresos superiores a 24.000 euros , pero no solo grava el trabajo, sino también el patrimonio y las actividades comerciales.
El impuesto sobre la renta personal andorrano debe liquidarse entre el 1 de abril y el 30 de septiembre del año fiscal siguiente al período declarado. El impuesto sobre la renta personal entró en vigor en 2015 y se divide en tres tramos progresivos:
- Ingresos inferiores a 24.000 euros . Están exentos del pago del impuesto sobre la renta personal.
- Ingresos entre 24.000 y 40.000 euros . Pagan un 5% de impuesto sobre la renta personal.
- A partir de 40.000 euros , se paga un 10% de impuesto sobre la renta personal.
Otros impuestos en Andorra
El sistema tributario andorrano establece que existen diferentes tipos de impuestos. Estos pueden ser directos, que son aquellos derivados de la obtención de ingresos o la tenencia de activos; mientras que los impuestos indirectos están directamente relacionados con el consumo. Entre los impuestos directos del Principado se encuentran:
- Acerca de los ingresos de los no residentes (IRNR) .
- Impuestos sobre las actividades de juego .
- Ganancias por la venta de participaciones en viviendas.
Los impuestos indirectos en Andorra son:
- El IGI (IVA de Andorra).
- Impuestos sobre los servicios de seguros .
Además de los impuestos en Andorra, que pueden ser directos o indirectos, también debemos destacar las obligaciones tributarias conocidas como parroquia . Aquí encontramos lo que se conoce como Foc i lloc , un impuesto que deben pagar todos los residentes andorranos de entre 18 y 65 años.
