L'une des questions les plus fréquentes de nos clients est de savoir s'il est possible de créer une société en Andorre et d'y exercer une activité en Espagne . La réponse est oui. Dans cet article, nous vous expliquons tout ce que vous devez savoir et les points importants à prendre en compte si vous optez pour cette solution , très répandue actuellement.
Les clés pour créer une entreprise en Andorre et opérer en Espagne
Andorre attire de nombreux investisseurs, non seulement grâce à sa fiscalité avantageuse, comparée par exemple à l'Espagne et à la France, mais aussi grâce à sa situation géographique stratégique, la qualité de ses services et son espérance de vie. Cependant, des interrogations subsistent quant à la possibilité de créer une entreprise en Principauté tout en l'exploitant depuis l'Espagne. Est-ce envisageable ? C'est l'une des questions les plus fréquemment posées par les investisseurs espagnols souhaitant s'implanter en Principauté tout en continuant d'exercer leur activité sur le territoire espagnol.
Sachez qu'il est possible de créer une société en Andorre et d'exercer une activité en Espagne , c'est-à-dire de continuer à résider sur le territoire espagnol. Qu'en est-il des impôts ? L'impôt sur les sociétés et l' impôt correspondant seront payés en Andorre . Cependant, le particulier devra payer ses impôts selon le barème espagnol IRPF . Par conséquent, il ne pourra pas bénéficier des avantages fiscaux de la Principauté .
Par ailleurs, il est non seulement possible de créer une société en Andorre et d'y exercer une activité en Espagne, mais aussi de faire appel aux services de fournisseurs espagnols. L' importation de produits espagnols vers la Principauté est également envisageable. Toutefois, dans certains cas, des formalités douanières spécifiques doivent être accomplies pour les marchandises.
Facturation depuis Andorre
Une autre question que se posent les investisseurs est de savoir si, outre la création d'une société en Andorre et son activité en Espagne , il est possible de facturer des clients en Espagne avec des factures émises en Principauté. C'est également possible, mais afin d'éviter d'éventuelles complications législatives et fiscales , il est conseillé de faire appel à des experts tels que MCA Assessors . N'oubliez pas qu'il est toujours préférable de se faire conseiller pour éviter d'éventuelles amendes et de graves conséquences juridiques et financières.
En revanche, selon l'entreprise et ses clients, une agence peut vous conseiller sur la meilleure option juridique et fiscale pour votre implantation en Andorre. Les évaluateurs de MCA vous aideront à obtenir les conditions les plus avantageuses pour votre activité.
Nous vous invitons à envisager de vous installer en Principauté et d'y établir votre domicile fiscal en tant qu'entrepreneur . Pourquoi est-il avantageux d'opter pour ce type de résidence ?
Avantages de la résidence fiscale andorrane
Il est clair qu'il est possible de créer une société en Andorre et d'exercer son activité en Espagne, et que l'entreprise bénéficie , fiscalement parlant, du régime fiscal andorran. Par exemple, pour les sociétés , ce taux d'imposition n'excède pas 10 %. De plus, des exonérations et des bonus sont prévus pour certaines participations . Votre entreprise en profitera sans aucun doute, mais qu'en est-il des particuliers ?
Voici les avantages de s'installer dans la Principauté et d'y obtenir la résidence fiscale :
- L'impôt sur le revenu des personnes physiques est fixé à 10 %.
- Lorsque le revenu net est inférieur à 24 000 euros, le paiement des impôts est inutile.
- Lorsque le revenu net se situe entre 24 001 et 40 000 euros, le taux d’imposition est de 5 %. De plus, un abattement de 50 % est appliqué aux 10 % du taux général, dans la limite de 800 euros.
- Les revenus supérieurs ou égaux à 50 001 euros seront soumis à un taux de 10 %.
- En ce qui concerne les revenus de l'épargne, le taux d'imposition est de 10 %. Ils bénéficient d'une exonération de 3 000 euros.
- Les dividendes provenant de sociétés andorranes sont imposés à un taux de 0 %.
En revanche, il convient de noter qu'en Andorre, il n'existe pas d'impôt sur la fortune ni de droits de succession , contrairement à l'Espagne où, par exemple, l'impôt sur les successions et les donations vise à taxer l'accroissement du patrimoine entre vifs et après décès . Enfin, l'un des impôts les plus avantageux en Andorre pour les particuliers est l' IGI ( taxe sur les biens et services) andorrane . Dans la Principauté, le taux général de l'IGI est de 4,5 % , contre 21 % en Espagne.
Création d'une société en Andorre et activité en Espagne : dernières considérations
Comme nous l'avons déjà vu, il est possible de créer une société en Andorre et d'exercer son activité en Espagne . Toutefois, il est important de prendre en compte les points suivants :
- Il est assez coûteux d' opérer en Espagne, d'où la nécessité d'immatriculer la société en Andorre afin de garantir la substance économique requise pour ses activités en Principauté. Le volume d'opérations doit être important.
- Il est possible de faire appel à des prestataires de services espagnols et d' importer des marchandises. Toutefois, des droits de douane sont à prévoir pour les marchandises physiques.
- Vous pouvez facturer et vendre en Espagne , mais si la vente a lieu sur le territoire espagnol , la TVA applicable sera la TVA espagnole et non la TVA andorrane. Par conséquent, il convient d'évaluer si cette opération est avantageuse pour vous au regard de la TVA .
