Para quienes desean residir permanentemente en el Principado de Andorra , es necesario tener en cuenta que no basta con obtener un permiso de residencia. Para establecer una vivienda permanente y legal en Andorra , también deben iniciarse los trámites para obtener la residencia fiscal . ¿Y cómo se puede obtener la residencia fiscal en Andorra?
¿Qué es la residencia fiscal en Andorra?
Debes saber que el permiso de residencia del Principado permite a quien lo posee vivir en Andorra, pero no es suficiente. Este permiso no cambia automáticamente la residencia fiscal , es decir, el lugar donde se pagan los impuestos. Una persona puede vivir en diferentes países a lo largo del año, pero solo puede establecer su residencia fiscal en uno. Al igual que la gran mayoría de los países miembros de la OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos), Andorra utiliza ciertos criterios (CDI) que permiten determinar la residencia fiscal.
Antes de detallar los requisitos para la residencia fiscal en Andorra , es importante aclarar que existen dos conceptos que suelen confundirse: residencia administrativa y residencia fiscal . La primera la otorgan las autoridades competentes en materia de inmigración y sigue un procedimiento específico. La residencia fiscal en Andorra no es un procedimiento paralelo a la residencia administrativa, sino que se consolida una vez que se cumplen ciertos requisitos reglamentarios y de acuerdo con la legislación fiscal.
La residencia administrativa puede ser:
- Para trabajar (cuenta de empleado). Requiere residir y trabajar en el Principado.
- Residencia como autónomo . Es necesario desarrollar una actividad económica. Para ello, se requiere constituir una sociedad en el Principado. Para este fin, es imprescindible residir en Andorra 183 días al año y realizar un depósito de 15.000 euros en la AFA (Autoridad Financiera de Andorra) . Asimismo, es importante abonar las cotizaciones a la Seguridad Social andorrana.
- Residencia no lucrativa o pasiva . Este tipo de permiso se puede obtener siempre que se realice una inversión de 350.000 euros en el Principado, así como un depósito de 50.000 euros en la AFA.
Documentación para la residencia fiscal en Andorra
Si desea iniciar el trámite de residencia fiscal en Andorra , le informamos que existen ciertos criterios que debe tener en cuenta. Estos se rigen por lo establecido por la OCDE , están aprobados por el Principado y, además, están recogidos en la legislación andorrana sobre el impuesto sobre la renta de las personas físicas .
Según esta normativa , para que una persona obtenga la residencia fiscal en Andorra, es necesario:
- Residir más de 183 días al año en el país . También se contabilizan los días de viaje a otros territorios que no generan residencia fiscal. Una persona puede ser considerada residente fiscal una vez que establece su residencia habitual en Andorra y reside allí durante la mitad del año.
- Establecer en el Principado un centro de intereses económicos , es decir, la mayor parte de los ingresos deben generarse en Andorra.
- Que el núcleo familiar o los intereses vitales (debido al matrimonio o a tener personas a cargo) se encuentren en el Principado. Este criterio se conoce como presunción.
Cuando se cumplen estos requisitos, es posible notificar a las autoridades andorranas el cambio de residencia fiscal para comenzar a tributar en el Principado. ¿Y qué ocurre cuando no se cumplen estos criterios? En ese caso, entra en juego la nacionalidad del solicitante. La nacionalidad permite determinar el lugar de tributación sin restricciones y, si existe doble imposición , las autoridades de ambos Estados serán las encargadas de resolver el conflicto.
¿Cómo determinar en qué país pagar impuestos ? Para ello, la persona interesada debe solicitar un certificado de residencia fiscal, activa o pasiva, en un país determinado. Mediante este documento se determina la obligación de pagar impuestos (o no) en Andorra. Sin embargo, lo más recomendable es acudir siempre a expertos para recibir información y asesoramiento especializado.
Recuerde que cada caso es diferente y por eso, en MCA Assessors , ponemos a su disposición un amplio equipo de expertos en la materia.
Preguntas frecuentes sobre la residencia fiscal en Andorra
A la hora de decidir establecer la residencia fiscal en Andorra, surgen muchas dudas que puedes aclarar con la ayuda de profesionales. No obstante, ponemos a tu disposición algunas de las preguntas más frecuentes:
¿Es posible tener residencia fiscal en dos estados diferentes?
Debes saber que no es posible pagar impuestos en dos países . El contribuyente puede residir en lugares diferentes, pero solo puede tener una residencia fiscal . Es decir, es posible vivir parte del año en Andorra y España, por ejemplo, pero pagar impuestos únicamente en uno de estos dos países.
¿Qué requisitos deben cumplirse para poder solicitar la residencia fiscal en Andorra?
Como ya hemos mencionado, es fundamental cumplir ciertos criterios para poder solicitar la residencia fiscal andorrana. Estos criterios son aceptados por la gran mayoría de los países de la Unión Europea y se basan en Convenios para Evitar la Doble Imposición (CDI) . Dichos criterios son:
- Vivo en Andorra más de 183 días al año.
- Tener un núcleo familiar en Andorra.
- Establecer un núcleo económico en el Principado.
