Si teniu un negoci al Principat, entendre els procediments fiscals a Andorra és essencial per operar amb seguretat jurídica i aprofitar l'entorn fiscal favorable del país.
A partir del 2026, Andorra manté un model fiscal atractiu, amb tipus impositius baixos i processos administratius accessibles . A més, diversos tràmits ja es poden dur a terme electrònicament a través del portal oficial de l' Administració Tributària Andorrana (Tributs) .
Aquest article, basat en fonts oficials, explica quins impostos s'apliquen, com presentar-los i quines eines digitals estan disponibles per a empreses i professionals autònoms.
Comprensió dels procediments fiscals a Andorra
Impostos aplicables
El sistema fiscal d'Andorra es regeix per lleis específiques que estableixen impostos directes i indirectes. Els principals impostos són:
- Impost sobre Societats (IS) (Llei 95/2010): es grava amb un tipus general del 10% sobre els beneficis de les empreses.
- Impost General Indirecte (IGI) (Llei 5/2014): equivalent a l'IVA , amb un tipus general del 4,5% .
- Impost sobre la renda de no residents (IRNR) : aplicable a les persones físiques o entitats estrangeres amb ingressos procedents d' Andorra .
- Impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF) : s'aplica a les persones físiques residents, amb un tipus màxim del 10%.
No hi ha impostos sobre el patrimoni, les herències o les donacions .
Opcions disponibles per a la declaració electrònica d'impostos
Molts tràmits fiscals ara es poden fer en línia. Tributs proporciona accés a la seva plataforma a www.impostos.ad, on podeu:
- Presentar declaracions d'IGI
- Presentar declaracions d'impostos sobre la renda de societats
- Sol·licitar certificats fiscals
- Consulta els terminis de pagament i els pagaments d'impostos
Declaració en línia de l'IGI
La presentació de les declaracions de l'IGI és obligatòria a través de la plataforma en línia de l'ATC . Les empreses han de presentar-les mensualment o trimestralment, depenent de la facturació.
Passos bàsics:
- Ves a www.impostos.ad
- Identifica't amb un certificat digital vàlid
- Envieu el formulari corresponent
- Paga en línia o a través d'un banc autoritzat
Presentació digital de l'impost sobre la renda de societats
La declaració de l'impost sobre la renda de societats també es presenta electrònicament. Les declaracions es presenten generalment entre juliol i setembre , depenent del tancament de l'exercici fiscal.
Elements necessaris:
- Certificat digital
- programari de comptabilitat compatible
- Signatura electrònica per validar l'enviament
Accés i ús del portal impostos.ad
El portal oficial et permet:
- Accedir als formularis fiscals
- Presentar declaracions i pagar en línia
- Revisa el calendari fiscal
- Descarrega la normativa i les directrius actuals
L'autenticació es fa mitjançant la identitat digital andorrana o certificats autoritzats . Totes les empreses i autònoms s'han de registrar per utilitzar el servei.
Principals beneficis fiscals del sistema andorrà
El marc fiscal d'Andorra és un dels més competitius d'Europa per diverses raons:
- Impost sobre la renda de societats limitat al 10%, amb deduccions per nova activitat o reinversió
- IGI al 4,5% , molt inferior a l'IVA dels països veïns
- Sense impostos sobre patrimoni, herències o donacions
- Convenis de doble imposició vigents amb Espanya, França, Portugal, Luxemburg i altres
Això converteix Andorra en una opció estratègica per a empreses digitals, estructures d'inversió i emprenedors internacionals .
El 2026, els procediments fiscals a Andorra ofereixen un equilibri entre l'eficiència administrativa i la simplicitat legal. Per garantir el compliment:
- Registra't a la plataforma electrònica de l'ATC
- Utilitzeu un certificat digital vàlid
- Seguiu el calendari fiscal oficial
- Assegurar la facturació electrònica correcta si contracteu amb entitats públiques
Si necessiteu suport, MCA Assessors us pot ajudar a navegar per tots els procediments fiscals a Andorra , evitar errors i optimitzar legalment la vostra posició fiscal dins del marc fiscal del país.
