Procédures fiscales en Andorre : Guide mis à jour en 2026

Si vous dirigez une entreprise en Principauté, il est important de comprendre procédures fiscales en Andorre Il est essentiel de pouvoir opérer en toute sécurité juridique et de profiter du contexte fiscal favorable du pays.

En 2026, Andorre maintient un modèle fiscal attractif, avec taux d'imposition bas et procédures administratives accessibles. De plus, plusieurs procédures peuvent déjà être effectuées électroniquement via le portail officiel de Administration fiscale andorrane (Tributs).

Cet article, basé sur des sources officielles, explique quelles taxes s'appliquent, comment les déclarer et quels outils numériques sont mis à la disposition des entreprises et des professionnels indépendants.

Comprendre les procédures fiscales en Andorre

Taxes applicables

Le système fiscal andorran est régi par des lois spécifiques qui établissent des impôts directs et indirects. Les principaux impôts sont :

• Impôt sur les sociétés (IS) (Loi 95/2010) : prélevée à un taux général de 10% sur les bénéfices de l'entreprise.
• Impôt Général Indirect (IGI) (Loi 5/2014) : équivalent à T.V.A., avec un taux général de 4.5%.
• Impôt sur le revenu des non-résidents (IRNR): applicable aux personnes physiques ou morales étrangères dont les revenus proviennent de Andorre.
• Impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF): s'applique aux personnes physiques résidentes, avec un taux maximum de 10%. 

Il y a Pas d'impôts sur la fortune, les successions ou les donations..

Options de déclaration de revenus électroniques disponibles

De nombreuses démarches fiscales peuvent désormais être effectuées en ligne. Tributs donne accès à sa plateforme sur www.impostos.ad, où vous pouvez :

• Le fichier IGI renvoie
• Déposer les déclarations d'impôt sur les sociétés
• Demander des certificats fiscaux
• Consultez les dates limites fiscales et l'état de vos paiements.

Déclaration en ligne de l'IGI

Déposer les déclarations IGI obligatoire via la plateforme en ligne de l'ATC. Les entreprises doivent déposer leurs déclarations mensuellement ou trimestriellement, selon leur chiffre d'affaires.

Étapes de base :

1. Rendez-vous sur www.impostos.ad
2. Identifiez-vous à l'aide d'un certificat numérique valide
3. Soumettez le formulaire approprié
4. Payez en ligne ou par l'intermédiaire d'une banque agréée.

Déclaration numérique de l'impôt sur les sociétés

Le Impôt sur les sociétés La déclaration est également déposée par voie électronique. Les déclarations sont généralement soumises entre Juillet et septembre, en fonction de la date de clôture de l'exercice fiscal.

Éléments requis :

• Certificat numérique
  
• Compatible comptabilité logiciel
  
• Signature électronique pour valider la soumission
  

Accès et utilisation du portail impostos.ad

Le portail officiel vous permet de :

• Accédez aux formulaires fiscaux
  
• Déclarez et payez en ligne
  
• Consultez le calendrier fiscal
  
• Téléchargez la réglementation et les directives en vigueur
  

L'authentification se fait via identité numérique andorrane ou certificats autorisés. Toutes les entreprises et tous les travailleurs indépendants doivent s'inscrire pour utiliser le service.

Principaux avantages fiscaux du système andorran

Le cadre fiscal andorran figure parmi les plus compétitifs d'Europe pour plusieurs raisons :

• Impôt sur les sociétés plafonné à 10%, avec des déductions pour les nouvelles activités ou le réinvestissement
  
• IGI à 4,5%, bien inférieur à la TVA dans les pays voisins
  
• Pas d'impôts sur la fortune, les successions ou les donations.
  
• Accords de double imposition en vigueur avec l'Espagne, la France, le Portugal, le Luxembourg et d'autres
  

Cela fait d'Andorre un choix stratégique pour entreprises numériques, structures d'investissement et entrepreneurs internationaux.

En 2026, procédures fiscales en Andorre offrir un équilibre entre efficacité administrative et simplicité juridique. Pour garantir la conformité :

• Inscrivez-vous sur la plateforme électronique de l'ATC
• Utilisez un certificat numérique valide
• Suivez le calendrier fiscal officiel
• Assurez-vous d'une facturation électronique correcte si vous concluez des contrats avec des entités publiques.

Si vous avez besoin d'aide, MCA Assessors peut vous aider à vous y retrouver dans tout procédures fiscales en Andorre, évitez les erreurs et optimisez légalement votre situation fiscale dans le cadre fiscal du pays.