Quels sont les avantages fiscaux offerts par Andorre par rapport au Portugal ?

Lors de la planification d'un déménagement, l'impact financier est souvent le facteur clé. Pour les personnes à revenus élevés, il est important de comprendre… les avantages fiscaux chaque pays est essentiel.

Andorre Le Portugal et le Portugal sont devenus deux destinations attrayantes pour ceux qui recherchent expatriation fiscale. Le régime des résidents nationaux au Portugal a attiré l'attention au cours de la dernière décennie. Parallèlement, Andorre Elle continue d'attirer des résidents grâce à son faible taux d'imposition et à son environnement favorable aux entreprises.

Cet article présente une analyse détaillée comparaison NHR Portugal contre Andorre. Vous découvrirez leurs principales différences, leur politique d'accueil des nouveaux résidents et quel pays offre les meilleures perspectives à long terme. avantages fiscaux.

Aperçu des deux systèmes fiscaux 

Andorre : fiscalité faible et stable 

Andorre offre l'un des régimes fiscaux les plus compétitifs d'Europe :

• Impôt sur le revenu: 0% à 10%
  
• Impôt sur les sociétés: plafonné à 10%
  
• Pas d'impôt sur la fortune
  
• Un cadre juridique stable et prévisible
  
• Aucun impôt spécifique sur les successions et les donations
  

Pour obtenir la résidence fiscale en Andorre, vous devez être titulaire d'un permis de séjour valide et séjourner au moins 183 jours par an, avec la preuve d'une activité économique ou de revenus passifs.

Portugal – le régime du HNS

Le régime des résidents non habituels (RNH) du Portugal a été introduit en 2009 et accorde, sous certaines conditions, des avantages particuliers aux étrangers :

• un taux forfaitaire de 20% pour certains revenus provenant de professions qualifiées générées au Portugal
  
• exonération ou réduction d'imposition possible sur les revenus de source étrangère sous certaines conditions
  
• durée limitée à 10 ans
  

Pour être admissibles au programme, les candidats devaient :

• Séjournez au Portugal pendant au moins 183 jours par an ou y ont leur résidence habituelle.
• Ne pas avoir été résident fiscal au Portugal au cours des dernières années cinq ans.

Cependant, le Régime NHR Le dispositif est actuellement en cours de modification et son champ d'application pour les nouveaux demandeurs est plus restreint que les années précédentes. Des régimes transitoires et des exceptions sont prévus pour certains profils ; il est donc conseillé d'analyser chaque cas individuellement.

Principaux avantages fiscaux d'Andorre par rapport au Portugal

Des taux d'imposition sur le revenu plus bas et plus stables 

Andorre a une impôt forfaitaire sur le revenu modèle avec les crochets suivants :

• 0% pour un revenu annuel jusqu'à 24 000 €
  
• 5% pour un revenu compris entre 24 001 € et 40 000 €
  
• 10% pour les revenus supérieurs à 40 000 €
  

En revanche, les taux d'imposition standard au Portugal varient de 14,51 TP6T à 481 TP6T (hors statut de résident non résident). Une fois le statut de résident non résident expiré, les résidents sont soumis à l'impôt portugais au taux plein.

Pas d'impôt sur la fortune ni d'impôt sur les successions

En Andorre, il n'y a pas de :

• impôt sur la fortune
• taxe spécifique sur les successions ou les donations entre membres de la famille immédiate

Au Portugal :

• Il n'existe pas d'impôt général sur la fortune.
• mais des droits de timbre s'appliquent aux successions et aux donations en dehors du cercle familial immédiat.

Stabilité et prévisibilité

La fiscalité andorrane est restée très stable ces dernières années, tandis que le régime portugais des résidents permanents a connu des réformes et des débats politiques qui affectent sa prévisibilité à moyen et long terme.

Pour ceux qui recherchent la stabilité structurelle, il s'agit d'un facteur pertinent.

Comparaison plus détaillée NHR Portugal vs Andorre

Il est important de noter que chaque cas particulier peut différer en fonction de la nature des revenus, des accords et des réglementations applicables.

Critères	Andorre	Portugal (NHR)
Impôt sur le revenu	0%–10%	20% dans certains cas ou jusqu'à 48% en dehors de la zone NHR
Impôt sur les sociétés	Jusqu'à 10%	21% (plus suppléments locaux)
plus-values	Souvent exonéré d'impôt	Imposable selon l'origine
Droits de succession	Aucun	Les droits de timbre s'appliquent
Impôt sur la fortune	Aucun	Aucun
Exigence de résidence fiscale	183 jours	183 jours
Durée des prestations	Illimité	10 ans, non renouvelable
Stabilité du programme	Haut	En cours d'examen

Résidence fiscale et expatriation fiscale

Devenir résident fiscal en Andorre

Pour accéder au les avantages fiscaux En Andorre, vous devez :

• dépenser au moins 183 jours dans le pays
  
• prouvez votre centre d'intérêts économiques est basée en Andorre
  
• demander actif ou résidence passive, selon votre statut professionnel
  

Le processus est relativement simple et peut être achevé en quelques mois.

Règles fiscales pour les expatriés au Portugal

Au Portugal, les résidents étrangers peuvent bénéficier du régime du statut de résident non-résident (RNR) si :

• ils ont n'ont pas été résidents fiscaux au Portugal au cours des 5 dernières années
  
• ils répondent aux critères de séjour ou de résidence habituelle
  

Toutefois, une fois la période de 10 ans écoulée, les résidents sont pleinement soumis à la réglementation fiscale générale du Portugal.

Avantages fiscaux à long terme : qui est gagnant ?

Andorre pour une optimisation à long terme

Pour ceux qui envisagent une installation permanente, Andorre offre des perspectives plus prévisibles et avantages fiscaux à long terme. Son faible impôt sur le revenu des personnes physiques et l'absence d'impôt sur la fortune ou sur les successions en font un choix idéal pour la préservation du patrimoine.

Portugal pour une relocalisation de courte durée

Le Portugal reste attractif pour ceux qui :

• prévoir de rester moins de 10 ans
  
• travailler dans des professions à haute valeur ajoutée couvertes par le NHR
  
• demander des exonérations fiscales partielles sur les revenus étrangers
  

Toutefois, les modifications apportées au régime du NHR réduisent sa fiabilité pour les nouveaux demandeurs.

Autres facteurs à prendre en compte

Au-delà des impôts, il existe des aspects pratiques à prendre en compte, et la décision ne doit pas reposer uniquement sur les questions fiscales.

• Coût de la vieEn Andorre, le logement est généralement plus cher, mais on y réalise des économies sur les impôts et l'assurance.
  
• MobilitéEn tant que pays de l'UE, le Portugal offre davantage d'avantages aux citoyens de l'UE et facilite les activités liées aux marchandises.
  
• Langue et cultureEn Andorre, le catalan, l'espagnol et le français sont les principales langues parlées, tandis qu'au Portugal, l'anglais est plus répandu, mais la langue officielle est le portugais.
  

En conclusion, Andorre et le Portugal peuvent tous deux offrir des atouts significatifs. les avantages fiscaux, Mais Andorre tend à se distinguer comme une option solide et stable à long terme, tandis que le Portugal peut être attrayant pendant la période du statut de résident non-résident, mais avec une plus grande incertitude réglementaire.

La bonne décision dépendra de :

• votre type de revenu
• votre situation financière
• votre horizon temporel
• votre pays d'origine
• et vos objectifs personnels et familiaux

Chez MCA Assessors, Nous analysons chaque cas de manière exhaustive, sous l'angle de l'immigration, de la fiscalité et des relations internationales, afin de vous aider à choisir l'option qui vous convient le mieux et à planifier votre expatriation en toute sécurité juridique.