Per a molts emprenedors francesos, espanyols o internacionals, la fiscalitat devient avui un factor estratègic. Entre l'augment de les càrregues socials, la pressió fiscal elevada i la complexitat administrativa, molt cercada una alternativa més efectiva per protegir el seu patrimoni i desenvolupar la seva activitat en un medi ambient estable.

C'est dans ce contexte que l'Andorre attire de plus en plus d'investisseurs, chefs d'entreprise et travailleurs indépendants.

Gràcia a des taxes d'imposició en Andorra especialment competitius, una qualitat de vie reconeguda i una situació geogràfica ideal entre la França i l'Espagne, la Principauté s'imposa com l'una de les destinacions més atractius d'Europa.

Més concretament:

• Quels sont les impôts en Andorra en 2026 ?
• Quins avantatges fiscals existents per a les empreses?
• Comment fonctionne la fiscalité des résidents ?
• Quina diferència amb la França o l'Espanya?

En aquesta guia completa, ens analitzem la fiscalitat a Andorra per a residents i emprenedors, els principals impostos aplicables i els avantatges estratègics d'una instal·lació a la Principauté.

Taux d'imposition en Andorra : Comprendre el sistema fiscal andorran en 2026

Contrairement à certaines idées reçues, l'Andorra n'est pas un territori “sans impôts”. El país disposa d'un sistema fiscal modern, transparent i conforme als estàndards internacionals de l'OCDE.

Tanmateix, la Principauté a choisi de mantenir una pressió fiscal baixa afin d'attirer:

• Els emprenedors internacionals
• Les societats de serveis
• Els inversors
• Els perfils à haute valeur ajoutée
• Els treballadors digitals i independents

Aquesta estratègia econòmica ha transformat l'Andorre al curs dels últims anys en un veritable hub europeu per als emprenedors mòbils.

Quels sont les principaux types d'impôts in Andorra pour entreprises en 2026 ?

Impôt sur les societats a Andorra i els seus avantatges

L'un des principaux atouts de la Principauté reste l'’Impost de societats a Andorra i els seus avantatges.

L'any 2026, el taux estàndard de l'impost sobre les societats resta fixat a només:

Comparaison avec les pays voisins :

• Andorra : Impôt sur les sociétés de 10 %
• Espanya : Impôt sur les sociétés de 25 %
• França : Impôt sur les sociétés de 25 % (preu estàndard)

Aquesta diferència permet a les empreses de conservar més beneficis per a investir i desenvolupar.

Avantatges fiscals per a les empreses

Les empreses establertes a Andorra també poden beneficiar:

• D'exonérations partielles sur certs revenus internationaux
• D'un cost social inférieur à celui de nombreux pays européens
• D'una administració més àgil
• D'accords de non-double imposition avec plusieurs pays européens

Fiscalitat en Andorra per a residents i emprenedors

Impôt sobre l'ingressos de les persones físiques (IRPF)

El sistema d'imposició dels residents és especialment competitiu.

Barème IRPF 2026:

• Ingressos anuals fins a 24 000 € : 0 %
• De 24.001 € a 40.000 € : 5 %
• Més de 40 000 € : 10 %

El taux maximal de l'impôt sur le revenu en Andorra és doncs limitat 10 %, très loin des niveaux appliqués en France ou en Espagne.

TVA en Andorra : un avantatge addicional

En Andorra, la TVA s'anomena IGI (Impost General Indirecte).

Impostos IGI el 2026:

• Preus generals: 4,5 %
• Preus reduïts: 1 %
• Preus especials: 9,5 %

À titre de comparaison : TVA standard

• Andorra : 4,5 %
• Espanya : 21 %
• França : 20 %

Aquesta baixa fiscalitat afavoreix el consum i millora la competitivitat de les empreses locals.

Quels impôts se paient actuellement en Andorra ?

Una pregunta freqüent entre els entrepreneurs étrangers concerne les obligacions fiscals reals a la Principauté.

Encara que la pressió fiscal és baixa, hi ha diversos impostos.

Quels impôts se paient en Andorra actuellement ?

Els principals impostos aplicables són:

• Impost sobre les societats
• Impôt sur le revenu des personnes physiques
• IGI (IVA andorrà)
• Cotitzacions socials
• Impostos comunals segons la paroisse
• Fiscalitat immobiliària en alguns casos específics

La diferència principal amb la França o l'Espanya resta el nivell global d'imposició molt més baix.

Per què de nombreux emprenedors abandonen la França o l'Espanya?

La pressió fiscal elevada en certs països europeus pousse de nombrosos dirigents a la recerca d'alternatives més eficaces.

À titre de comparaison : fiscalité globale

Andorra :
Impôt a les societats : 10 %
IRPF màxim: 10 %
IVA: 4,5 %
Import sobre la fortuna: No
Drets de successió: No

Espanya :
Impôt a les societats : 25 %
IRPF màxim: 47 %
IVA: 21 %
Import sobre la fortuna: Sí
Drets de successió: Sí

França :
Impôt a les societats : 25 %
IRPF màxim: 45 %
IVA: 20 %
Import sobre la fortuna: Sí
Drets de successió: Sí

Els avantatges fiscals de crear una empresa a Andorra

Una estructura ideal per als emprenedors internacionals

Les avantatges fiscaux d'establir una empresa a Andorra són especialment interessants per:

• Emprenedors digitals
• Consultors internacionals
• Inversors
• Startups
• Comerç electrònic
• Patrimonis
• Activitats de consell

Una optimització fiscal legal i transparent

L'Andorra respecta els estàndards internacionals de transparència fiscal i col·labora amb les autoritats europees.

Il ne s'agit doncs pas d'un paradís fiscal opac, però d'un pays proposant una fiscalitat competitiva en un quadre totalament legal.

Résidence fiscale en Andorra : quelles sont les conditions ?

Per beneficiar-se de impostos d'imposició a Andorra, il és indispensable de respectar certes condicions de residència fiscal.

Condicions principals

El resident fiscal generalment ha de:

• Resider plus de 183 jours per a Andorra
• Disposar d'un habitatge
• Démontrer que son centre d'intérêts économiques se situe en el pays
• Obtenir l'autorització de residència corresponent

Cada situació és diferent, és essencial acompanyar-se correctament per evitar els riscos de la doble residència fiscal.

Per què fer appel a un gabinet especialitzat en fiscalitat andorrana?

Un projecte d'expatriation o de creació d'empresa no es limita a l'aspecte fiscal.

També implica:

• Des demarches administratives
• Una estructura jurídica
• De les obligacions comptables
• Una planificació patrimonial
• Una estrategia internacional coherente

Chez MCA Assessors, nous accompagnons els entrepreneurs et investisseurs étrangers à cada pas de la seva instal·lació a Andorra.

Els nostres serveis inclouen:

• Creació de societat en Andorra
• Obtenció de la residència fiscal
• Consell Fiscal Internacional
• Compatibilitat i conformitat
• Acompanyament administratiu
• Optimització patrimonial

El nostre equip comprèn els jocs dels emprenedors internacionals i proposa un acompanyament personalitzat a cada perfil.

Au-delà de la fiscalité : pourquoi vivre en Andorra ?

Igual que amb ells impostos d'imposició a Andorra constituent sovint el principal factor d'attracció, la qualitat de la vida juga un paper també important.

Els principals avantages de la vie en Andorra

Seguretat i estabilitat

L'Andorra fa part dels països més segurs d'Europa amb un índex de criminalitat extremadament baix.

Entorn natural excepcional

Entre muntanyes, esquí i activitats a l'aire lliure, la Principauté ofereix un quadre de vida privilegiat.

Qualitat de les infraestructures

El país disposa de:

• D'un excel·lent sistema de salut
• Escoles internacionals
• d'infraestructures modernes
• D'une connection rapide avec la France et l'Espagne

Equilibre entre la vida personal i professional

De nombreux emprenedors han triat l'Andorra per millorar la seva qualitat de vida tot en continuant a desenvolupar les seves activitats internacionals.

Conseils avant de déménager en Andorra

Abans de transferir la vostra residència o la vostra empresa, és recomanable:

Verificar diversos elements claus

• La vostra situació fiscal actual
• Les convencions fiscals aplicables
• L'estructura jurídica més adaptada
• Les obligacions de substància econòmica
• Les implicacions patrimonials

Preparar la instal·lació correctament

Una preparació sèrie permet evitar:

• Els riscos de doble imposició
• Els conflictes amb l'administració fiscal del països d'origen
• Els errors administratius
• Els costos imprevistos

Conclusió

Les impostos d'imposició a Andorra Continuant de posicionar la Principauté parmi les destinations fiscales les plus attractives d'Europe en 2026.

Amb:

• Un impost sobre les societats limitades a 10 %
• Una fiscalitat personal plafonnée a 10 %
• Una TVA de només 4,5 %
• L'absence d'impôt sur la fortune
• Un medi ambient estable i segur

… L'Andorra ofereix una veritable oportunitat als emprenedors desitjant optimitzar la seva fiscalitat tot en benefici d'una excel·lent qualitat de vida.

No obstant això, aconseguir la instal·lació necessita una estratègia adaptada i una comprensió perfecta de les obligacions fiscals i administratives.

Teniu previst instal·lar a Andorra?

Chez MCA Assessors, nous accompagnons les entrepreneurs, investisseurs et indépendants internationaux en el seu projecte de residència fiscal i de creació d'empresa a Andorra.

La nostra equipa pot ajudar a estructurar la vostra activitat, assegurar la vostra transició i gaudir del ple dels avantatges fiscals de la Principauté.

Si envisagez de déménager en Andorra per a beneficiar d'una fiscalitat més avantatge et d'una millor qualitat de vida, no heu de contactar amb el nostre equip per a una consulta personalitzada.