Tràmits fiscals a Andorra: Guia actualitzada 2026

Si tens un negoci al Principat, entendre procediments fiscals a Andorra és essencial per operar amb seguretat jurídica i aprofitar l'entorn fiscal favorable del país.

A partir del 2026, Andorra manté un model fiscal atractiu, amb tipus impositius baixos i processos administratius accessibles. A més, diversos tràmits ja es poden dur a terme electrònicament a través del portal oficial de la Administració Tributària Andorrana (Tributs).

Aquest article, basat en fonts oficials, explica quins impostos s'apliquen, com presentar-los i quines eines digitals estan disponibles per a empreses i professionals autònoms.

Comprensió dels procediments fiscals a Andorra

Impostos aplicables

El sistema fiscal d'Andorra es regeix per lleis específiques que estableixen impostos directes i indirectes. Els principals impostos són:

• Impost sobre Societats (IS) (Llei 95/2010): impost general sobre la renda 10% sobre els beneficis de l'empresa.
• Impost General Indirecte (IGI) (Llei 5/2014): equivalent a l'IVA, amb una taxa general de 4.5%.
• Impost sobre la Renda de No Residents (IRNR): aplicable a persones o entitats estrangeres amb ingressos procedents de Andorra.
• Impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF): s'aplica a persones físiques residents, amb una tarifa màxima de 10%. 

N'hi ha sense impostos sobre patrimoni, herències o donacions.

Opcions disponibles per a la declaració electrònica d'impostos

Molts tràmits fiscals ara es poden fer en línia. Tributs proporciona accés a la seva plataforma a www.impostos.ad, on podeu:

• Presentar declaracions d'IGI
• Presentar declaracions d'impostos sobre la renda de societats
• Sol·licitar certificats fiscals
• Consulta els terminis de pagament i els pagaments d'impostos

Declaració en línia de l'IGI

Presentar les declaracions de l'IGI és obligatori a través de la plataforma en línia de l'ATC. Les empreses han de presentar la declaració mensualment o trimestralment, segons la facturació.

Passos bàsics:

1. Ves a www.impostos.ad
2. Identifica't utilitzant un certificat digital vàlid
3. Envieu el formulari corresponent
4. Paga en línia o a través d'un banc autoritzat

Presentació digital de l'impost sobre la renda de societats

El Impost sobre la renda de societats la declaració també es presenta electrònicament. Les declaracions generalment es presenten entre Juliol i setembre, depenent del tancament de l'exercici fiscal.

Elements necessaris:

• Certificat digital
  
• Compatible comptabilitat programari
  
• Signatura electrònica per validar l'enviament
  

Accés i ús del portal impostos.ad

El portal oficial et permet:

• Accedir als formularis fiscals
  
• Presentar declaracions i pagar en línia
  
• Revisa el calendari fiscal
  
• Descarrega la normativa i les directrius actuals
  

L'autenticació es fa mitjançant Identitat digital andorrana o certificats autoritzats. Totes les empreses i autònoms s'han de registrar per utilitzar el servei.

Principals beneficis fiscals del sistema andorrà

El marc fiscal d'Andorra és un dels més competitius d'Europa per diverses raons:

• Impost sobre la renda de societats límit de 10%, amb deduccions per nova activitat o reinversió
  
• IGI a 4.5%, molt inferior a l'IVA dels països veïns
  
• Sense impostos sobre patrimoni, herències o donacions
  
• Acords de doble imposició en vigor amb Espanya, França, Portugal, Luxemburg i altres
  

Això converteix Andorra en una opció estratègica per a empreses digitals, estructures d'inversió i emprenedors internacionals.

El 2026, procediments fiscals a Andorra ofereixen un equilibri entre l'eficiència administrativa i la simplicitat legal. Per garantir el compliment:

• Registra't a la plataforma electrònica de l'ATC
• Utilitzeu un certificat digital vàlid
• Seguiu el calendari fiscal oficial
• Assegurar la facturació electrònica correcta si contracteu amb entitats públiques

Si necessiteu suport, MCA Assessors us pot ajudar a navegar per tot procediments fiscals a Andorra, evitar errors i optimitzar legalment la teva posició fiscal dins del marc fiscal del país.