Quins avantatges fiscals ofereix Andorra en comparació amb Portugal?

Quan es planifica una reubicació, l'impacte financer sovint és el factor clau. Per a les persones amb ingressos alts, entendre el avantatges fiscals de cada país és essencial.

Andorra i Portugal s'han convertit en dues destinacions atractives per a aquells que busquen expatriació fiscal. El règim de Drets Humans Nacionals de Portugal ha atret l'atenció durant l'última dècada. Mentrestant, Andorra continua atraient residents amb el seu entorn de baixos impostos i favorable a les empreses.

Aquest article presenta un detall comparació NHR Portugal vs Andorra. Descobriràs les seves principals diferències, com tracten els nous residents i quin país ofereix millors assegurances a llarg termini beneficis fiscals.

Visió general dels dos sistemes tributaris 

Andorra: fiscalitat baixa i estable 

Andorra ofereix un dels règims fiscals més competitius d'Europa:

• Impost sobre la renda de les persones físiques0% a 10%
  
• Impost de societats: limitat a 10%
  
• Sense impost sobre el patrimoni
  
• Marc legal estable i predictible
  
• Sense impost específic sobre successions i donacions
  

Per obtenir la residència fiscal a Andorra, heu de tenir un permís de residència vàlid i estar-hi com a mínim 183 dies a l'any, amb prova d'activitat econòmica o ingressos passius.

Portugal – el règim de la NHR

El règim de resident no habitual (NHR) de Portugal es va introduir el 2009 i atorga, sota condicions específiques, beneficis especials per als estrangers:

• una tarifa plana de 20% per a determinats ingressos de professions qualificades generats a Portugal
  
• possible exempció o reducció de la tributació sobre els ingressos de font estrangera sota certs criteris
  
• durada limitada de 10 anys
  

Per ser elegibles per al programa, els sol·licitants havien de:

• Queda't a Portugal almenys 183 dies per any o tenir-hi la seva residència habitual.
• No haver estat resident fiscal a Portugal en l'últim cinc anys.

Tanmateix, el Règim de NHR actualment s'està modificant i el seu abast per a nous sol·licitants és més limitat que en anys anteriors. Hi ha règims transitoris i excepcions per a determinats perfils, per la qual cosa és recomanable analitzar cada cas individualment.

Principals avantatges fiscals d'Andorra en comparació amb Portugal

Tipus d'impost sobre la renda més baixos i estables 

Andorra té una impost sobre la renda fix model amb els següents parèntesis:

• 0% per a ingressos anuals de fins a 24.000 €
  
• 5% per a ingressos entre 24.001 € i 40.000 €
  
• 10% per a ingressos superiors a 40.000 €
  

En canvi, els tipus impositius estàndard de Portugal oscil·len entre 14,5% i 48% (fora del NHR). Un cop caduca el NHR, els residents paguen els tipus impositius portuguesos complets.

Sense impost sobre el patrimoni ni impost de successions

A Andorra no hi ha:

• impost sobre el patrimoni
• impost específic sobre herències o donacions entre membres de la família immediata

A Portugal:

• no hi ha un impost general sobre el patrimoni
• però hi ha un impost de timbre sobre herències i donacions fora de la família immediata

Estabilitat i predictibilitat

La fiscalitat andorrana ha estat molt estable en els darrers anys, mentre que el règim portuguès de drets humans ha experimentat reformes i debats polítics que afecten la predictibilitat a mitjà i llarg termini.

Per a aquells que busquen estabilitat estructural, aquest és un factor rellevant.

Una comparació més detallada NHR Portugal vs Andorra

És important tenir en compte que cada cas específic pot variar segons la naturalesa dels ingressos, els acords i les regulacions aplicables.

Criteris	Andorra	Portugal (NHR)
Impost sobre la Renda de les Persones Físiques	0%–10%	20% en certs casos o fins a 48% fora del NHR
l´impost de societats	Fins a 10%	21% (més recàrrecs locals)
Guanys de capital	Sovint lliures d'impostos	Imposable segons l'origen
Impost de Successions	Cap	S'aplica l'impost de timbre
Impost sobre el Patrimoni	Cap	Cap
Requisit de residència fiscal	183 dies	183 dies
Durada dels beneficis	Il·limitat	10 anys, no renovable
Estabilitat del programa	Alt	En revisió

Residència fiscal i expatriació fiscal

Convertir-se en resident fiscal a Andorra

Per accedir a avantatges fiscals a Andorra, cal:

• gastar almenys 183 dies al país
  
• demostra el teu centre d'interessos econòmics té la seu a Andorra
  
• sol·licitar actiu o passiva, depenent de la teva situació professional
  

El procés és relativament senzill i es pot completar en pocs mesos.

Normes fiscals per a expatriats a Portugal

A Portugal, els residents estrangers poden beneficiar-se del règim NHR si:

• ells tenen no han estat residents fiscals a Portugal en els darrers 5 anys
  
• compleixen els criteris de permanència o residència habitual
  

No obstant això, un cop finalitzat el període de 10 anys, els residents estan plenament subjectes a les normes fiscals generals de Portugal.

Beneficis fiscals a llarg termini: qui hi guanya?

Andorra per a l'optimització a llarg termini

Per a aquells que planegen un trasllat permanent, Andorra ofereix més informació previsible i beneficis fiscals a llarg termini. El seu baix impost sobre la renda de les persones físiques i l'absència d'impostos sobre el patrimoni o les successions el fan ideal per a la preservació del patrimoni.

Portugal per a trasllats a curt termini

Portugal continua sent atractiu per a aquells que:

• planeja quedar-s'hi menys de 10 anys
  
• treballar en professions d'alt valor afegit cobertes per NHR
  
• sol·licitar exempcions fiscals parcials sobre els ingressos estrangers
  

Tanmateix, els canvis en el règim de les RNH en redueixen la fiabilitat per als nous sol·licitants.

Altres factors a tenir en compte

Més enllà dels impostos, hi ha aspectes pràctics que s'han de tenir en compte, i la decisió no s'ha de basar únicament en els impostos.

• Cost de vidaAndorra sol ser més cara en habitatge, però ofereix estalvis en impostos i assegurances.
  
• MobilitatCom a país de la UE, Portugal ofereix més avantatges per als ciutadans de la UE i facilitats per a activitats que impliquen mercaderies.
  
• Llengua i culturaA Andorra, el català, el castellà i el francès són les llengües principals que es parlen, mentre que a Portugal l'anglès és més estès, però la llengua oficial és el portuguès.
  

En conclusió, tant Andorra com Portugal poden oferir una oferta significativa avantatges fiscals, però Andorra tendeix a destacar-se com una opció sòlida i estable a llarg termini, mentre que Portugal pot ser atractiu durant el període de la RNH, però amb una major incertesa reguladora.

La decisió correcta dependrà de:

• el vostre tipus d'ingressos
• la teva situació financera
• el teu horitzó temporal
• el vostre país d'origen
• i els teus objectius personals i familiars

A MCA Assessors, Analitzem cada cas de manera exhaustiva, des d'una perspectiva d'immigració, fiscal i internacional, per ajudar-vos a triar l'opció que millor s'adapti a vosaltres i planificar la vostra expatriació amb total seguretat jurídica.